Selbstvermietung: So vermieten Sie an Ihre eigene Firma

Selbstvermietung ist eine der cleversten legalen Steuerstrategien für Unternehmer. Sie vermieten Ihre privaten Gegenstände an Ihr eigenes Unternehmen und sparen dadurch erheblich Steuern. In diesem umfassenden Leitfaden erfahren Sie genau, wie es funktioniert, was Sie beachten müssen und wie viel Sie wirklich sparen können. Bei der Selbstvermietung vermieten Sie private Gegenstände an Ihr eigenes Unternehmen - Ihre Firma setzt die Miete als Betriebsausgabe ab und spart bis zu 45 Prozent Steuern - Sie versteuern die Mieteinnahmen privat mit nur 25 Prozent Abgeltungssteuer - Die Differenz zwischen 45 und 25 Prozent ist Ihre tatsächliche Steuerersparnis - Funktioniert mit Immobilien, Autos, Maschinen, Elektronik und sogar Möbeln - Mietverträge müssen schriftlich fixiert und marktüblich sein - Tatsächliche monatliche Überweisungen sind Pflicht ## Das Grundprinzip der Selbstvermietung Stellen Sie sich zunächst die normale Situation ohne Selbstvermietung vor: Ihre Firma kauft einen Laptop für 2.000 Euro. Die Firma setzt diesen Betrag über mehrere Jahre als Abschreibung ab. Sie erhalten eine jährliche Steuerersparnis, aber das Geld ist unwiederbringlich ausgegeben. Mit Selbstvermietung sieht das Szenario völlig anders aus: Sie kaufen den Laptop privat für 2.000 Euro. Anschließend vermieten Sie ihn an Ihre Firma für 80 Euro pro Monat. Die Firma zahlt Ihnen monatlich diese 80 Euro Miete und setzt sie als laufende Betriebsausgabe ab. Der Steuereffekt ist beeindruckend. Ihre Firma spart 80 Euro mal 12 Monate mal 42 Prozent Steuersatz, also 403 Euro Steuern pro Jahr. Sie zahlen auf 960 Euro Mieteinnahmen 25 Prozent Abgeltungssteuer, also 240 Euro. Ihre Nettörsparnis beträgt somit 163 Euro pro Jahr. Über vier Jahre summiert sich das auf über 650 Euro. ### Webentwickler Thomas braucht neuen Laptop Thomas ist selbstständiger Webentwickler mit einem Einzelunternehmen. Er braucht einen neuen Laptop für 2.500 Euro. In Variante A kauft seine Firma den Laptop direkt. Sie schreibt ihn über drei Jahre ab, also 833 Euro pro Jahr. Bei einem Steuersatz von 42 Prozent spart die Firma jährlich 350 Euro Steuern. Das Geld ist jedoch ausgegeben und kommt nie zurück. In Variante B mit Selbstvermietung kauft Thomas den Laptop privat für 2.500 Euro. Er vermietet ihn an seine Firma für 100 Euro monatlich, was marktüblich ist. In den ersten zwei Jahren zahlt die Firma 1.200 Euro Miete pro Jahr und setzt diese ab. Die Steuerersparnis der Firma beträgt 504 Euro jährlich. Thomas versteuert die 1.200 Euro mit 25 Prozent Abgeltungssteuer und zahlt 300 Euro Steuern. Sein Nettogewinn liegt bei 204 Euro pro Jahr. Nach zwei Jahren hat Thomas die Anschaffungskosten wieder eingespielt, kann den Laptop aber noch weitere zwei bis drei Jahre vermieten. Über vier Jahre ergibt sich ein Gesamtvorteil von circa 800 Euro gegenüber dem direkten Kauf. ## Was kann alles vermietet werden? Die Möglichkeiten der Selbstvermietung sind weitreichender, als die meisten denken. Beginnen wir mit der lukrativsten Kategorie. Immobilien bieten das größte Potenzial: • Büroräume im eigenen Haus vermieten • Lagerflächen zur Verfügung stellen • Garagen für Firmenwagen anbieten • Komplette Gewerbeimmobilien vermieten • Monatliche Mieten: 300 bis 5.000 Euro oder mehr • Jährliche Steuerersparnis: 500 bis 10.000 Euro Fahrzeuge sind ebenfalls vermietbar: • PKW teilweise an die Firma vermieten (Firmenwagen-Regelung beachten) • LKW und Transporter für 400 bis 800 Euro monatlich • Baumaschinen und Gabelstapler für 500 bis 1.500 Euro monatlich • Einfache Anhänger für 50 bis 150 Euro monatlich Elektronik und Technik eignen sich hervorragend: • Computer und Laptops für 60 bis 120 Euro monatlich • Server und Netzwerkgeräte für 100 bis 300 Euro monatlich • Drucker und Scanner für 30 bis 80 Euro monatlich • Kameras und Video-Equipment für 150 bis 400 Euro monatlich Maschinen und Werkzeuge: • Produktionsmaschinen für 300 bis 1.000 Euro monatlich • Einfache Werkzeuge und Bohrmaschinen für 30 bis 100 Euro monatlich • Gartengeräte für gartenbauliche Betriebe für 50 bis 150 Euro monatlich • Spezialausrüstung für 200 bis 800 Euro monatlich Selbst Möbel lassen sich vermieten: • Büromöbel und Schreibtische • Regalsysteme • Besprechungstische ### Fotografin Sandra vermietet ihr Equipment Sandra ist selbstständige Fotografin mit einem Einzelunternehmen. Sie vermietet folgende Gegenstände an ihre Firma: Kamera 1 hat 3.000 Euro gekostet und wird für 120 Euro monatlich vermietet. Die jährliche Steuerersparnis beträgt 235 Euro. Kamera 2 kostete 2.500 Euro und wird für 100 Euro monatlich vermietet, was 196 Euro Steuerersparnis bringt. Fünf hochwertige Objektive im Gesamtwert von 5.000 Euro vermietet sie für 200 Euro monatlich mit 392 Euro jährlicher Ersparnis. Ihr Laptop kostete 2.000 Euro und bringt bei 80 Euro Monatsmiete eine Ersparnis von 157 Euro. Ihr Auto nutzt sie teilweise geschäftlich und vermietet es für 400 Euro monatlich, was 784 Euro jährliche Steuerersparnis ergibt. Die Gesamtmiete beträgt 900