Scheinselbstständigkeit: So vermeiden Sie teure Nachzahlungen

Scheinselbstständigkeit kann existenzbedrohend sein. Nachzahlungen von Sozialversicherungsbeiträgen über Jahre hinweg können sechsstellige Summen erreichen. Scheinselbstständigkeit liegt vor, wenn jemand formal selbstständig, aber faktisch Arbeitnehmer ist - Rentenversicherung prüft bei Verdacht und kann rückwirkend einstufen - Nachzahlungen für bis zu 4 Jahre Sozialversicherung drohen - Sowohl Auftraggeber als auch Auftragnehmer haften - Mehrere Auftraggeber schützen am besten - Eigenes Büro und eigene Betriebsmittel sind wichtig - Weisungsfreiheit muss gegeben sein Die 9 Kriterien der Rentenversicherung ## Kriterium 1 Weisungsgebundenheit: - Arbeitnehmer: Chef gibt vor, wann, wie und wo gearbeitet wird - Selbstständig: Freie Wahl von Ort, Zeit und Art der Leistung Kriterium 2 Eingliederung in Betriebsorganisation: - Arbeitnehmer: Fester Arbeitsplatz im Büro des Auftraggebers - Selbstständig: Arbeit im eigenen Büro oder an wechselnden Orten Kriterium 3 Anzahl Auftraggeber: - Arbeitnehmer: Nur ein Auftraggeber über lange Zeit - Selbstständig: Mehrere Auftraggeber, idealerweise 3 oder mehr Kriterium 4 Eigene Betriebsmittel: - Arbeitnehmer: Nutzt Computer und Werkzeug des Auftraggebers - Selbstständig: Eigene Ausstattung und Werkzeuge Kriterium 5 Unternehmerisches Risiko: - Arbeitnehmer: Festes Gehalt ohne eigenes Risiko - Selbstständig: Kann Verluste machen und trägt Risiko Kriterium 6 Eigene Mitarbeiter: - Arbeitnehmer: Arbeitet immer alleine - Selbstständig: Beschäftigt selbst Mitarbeiter oder kann es Kriterium 7 Eigene Werbung: - Arbeitnehmer: Keine eigene Kundenakquise - Selbstständig: Aktive Werbung und Marketing Kriterium 8 Urlaubsregelung: - Arbeitnehmer: Bezahlter Urlaub vom Auftraggeber - Selbstständig: Kein Anspruch auf bezahlten Urlaub Kriterium 9 Dauer der Zusammenarbeit: - Arbeitnehmer: Unbefristet auf lange Zeit - Selbstständig: Projektbezogen zeitlich begrenzt Risiko Nachzahlung: Was droht wirklich? ## Wenn Scheinselbstständigkeit festgestellt wird: Sozialversicherungsbeiträge nachzahlen: - Rentenversicherung: 18,6 Prozent - Krankenversicherung: 14,6 Prozent plus Zusatzbeitrag - Pflegeversicherung: 3,4 Prozent - Arbeitslosenversicherung: 2,6 Prozent - Gesamt: Circa 40 Prozent vom Bruttoumsatz Rückwirkend für 4 Jahre plus Säumniszuschläge. Softwareentwickler 4 Jahre lang scheinselbstständig Jahresumsatz: 80.000 Euro. Über 4 Jahre: 320.000 Euro. Sozialversicherung 40 Prozent: 128.000 Euro Nachzahlung. Davon trägt der Auftraggeber 50 Prozent: 64.000 Euro. Selbstständiger zahlt: 64.000 Euro. Plus Säumniszuschläge 10 Prozent: 6.400 Euro. Gesamtnachzahlung Selbstständiger: 70.400 Euro. So schützen Sie sich vor Scheinselbstständigkeit ## Maßnahme 1: Mehrere Auftraggeber - Mindestens 3 verschiedene Auftraggeber pro Jahr - Keiner sollte über 60 Prozent Umsatzanteil haben - Dokumentieren Sie alle Auftragsverhältnisse Maßnahme 2: Eigenes Büro - Mieten Sie ein Büro außerhalb der Räume des Auftraggebers - Oder klares Homeoffice mit eigenem Arbeitszimmer - Nicht dauerhaft beim Auftraggeber vor Ort arbeiten Maßnahme 3: Eigene Betriebsmittel - Eigener Laptop, eigenes Handy, eigene Software - Nicht die Ausstattung des Auftraggebers nutzen - Dokumentieren Sie Ihre Anschaffungen Maßnahme 4: Vertragliche Weisungsfreiheit - Werkvertrag statt Dienstvertrag vereinbaren - Ergebnis schulden, nicht Arbeitszeit - Freie Wahl von Ort und Zeit festhalten Maßnahme 5: Statusfeststellungsverfahren - Bei Unsicherheit Antrag bei der Clearingstelle der Rentenversicherung - Kostenlose und verbindliche Auskunft - Schützt vor späterer Nachforderung ## Zusamme • Arbeitnehmer: Chef gibt vor, wann, wie und wo gearbeitet wird • Selbstständig: Freie Wahl von Ort, Zeit und Art der Leistung Kriterium 2 Eingliederung in Betriebsorganisation: • Arbeitnehmer: Fester Arbeitsplatz im Büro des Auftraggebers • Selbstständig: Arbeit im eigenen Büro oder an wechselnden Orten Kriterium 3 Anzahl Auftraggeber: • Arbeitnehmer: Nur ein Auftraggeber über lange Zeit • Selbstständig: Mehrere Auftraggeber, idealerweise 3 oder mehr Kriterium 4 Eigene Betriebsmittel: • Arbeitnehmer: Nutzt Computer und Werkzeug des Auftraggebers • Selbstständig: Eigene Ausstattung und Werkzeuge Kriterium 5 Unternehmerisches Risiko: • Arbeitnehmer: Festes Gehalt ohne eigenes Risiko • Selbstständig: Kann Verluste machen und trägt Risiko Kriterium 6 Eigene Mitarbeiter: • Arbeitnehmer: Arbeitet immer alleine • Selbstständig: Beschäftigt selbst Mitarbeiter oder kann es Kriterium 7 Eigene Werbung: • Arbeitnehmer: Keine eigene Kundenakquise • Selbstständig: Aktive Werbung und Marketing Kriterium 8 Urlaubsregelung: • Arbeitnehmer: Bezahlter Urlaub vom Auftraggeber • Selbstständig: Kein Anspruch auf bezahlten Urlaub Kriterium 9 Dauer der Zusammenarbeit: • Arbeitnehmer: Unbefristet auf lange Zeit • Selbstständig: Projektbezogen zeitlich begrenzt Risiko Nachzahlung: Was droht wirklich? ## Wenn Scheinselbstständigkeit festgestellt wird: Sozialversicherungsbeiträge nachzahlen: • Rentenver